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关于2018年玉林市市级决算的报告

2019-09-12 16:00     来源:市财政局     作者:陈良璋
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——2019年828日在市届人大常委会第二十四次会议上

玉林市财政局局长  陈磊

 

市人大常委会:

市五届人大六次会议审查批准了《关于玉林市全市与市级2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告》。目前2018年市级决算已经汇编完成。按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会工作安排,受市人民政府委托,我向市人大常委会报告玉林市2018年市级决算情况,请予审

一、2018年市级决算情况

2018年面对严峻的财政工作形势,我市深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,担当作为,真抓实干,以全力支持打好三大攻坚战为主线,在服务经济发展、保障和改善民生、深化财政改革、防范财政风险等方面都取得明显成效,财政收入质量有所提升,财政支出保障了各项重点支出需要,较好地完成了全年财政收支目标,年度预算执行总体良好

(一)市级决算情况

1.一般公共预算决算

收支平衡情况。市级一般公共预算收入309,268万元(其中:玉东新区77,565万元)完成预算95.5%;上级补助收入266,132万元(其中:玉东新区22,168万元)完成预算135.2%;地方政府一般债务转贷收入226,880万元(其中:玉东新区78,613万元)完成预算100%;下级上解收入11,553万元,完成预算98.1%;调入资金172,756万元,完成预算523.6%;调入预算稳定调节基金87,662万元完成预算100%;上年结余8,296万元(其中:玉东新区4,884万元)完成预算100%;市级一般公共预算总收入1,082,547万元(其中:玉东新区183,230万元),完成预算121.9%。市级一般公共预算支出763,381万元(其中:玉东新区95,202万元)完成预算103.5%;上解支出18,976万元(其中:玉东新区8,342万元)完成预算104.4%;补助下级支出80,022万元,完成预算499.2%;债务还本支出116,613万元(其中:玉东新区75,613万元)完成预算100%;补充预算稳定调节基金87,090万元总收入与支出相抵,市级一般公共预算结余16,465万元(其中:玉东新区4,073万元),全部为结转项目资金。市级一般公共预算通过盘活财政存量资金、统筹政府性基金预算、压减一般性支出等措施,实现了全年预算收支平衡。

转移支付情况。上级补助收入266,132万元(其中:玉东新

22,168万元),比上年增长24.2%。其中:返还性收入34,837

万元(其中:玉东新区3,713万元),一般性转移支付65,252万元(其中:玉东新区10,749万元),由地方统筹安排使用;专项转移支付166,043万元(其中:玉东新区7,706万元),按规定专款专用。补助下级支出80,022万元,比上年增长100.56%。其中:一般性转移支付支出23,001万元,主要是均衡性、体制性补助等;专项转移支付57,021万元,主要用于加大教育、交通基础设施建设等重点领域投入力度。

收支变化情况。与市五届人大第次会议审议通过的2018年市级财政预算执行数相比,市级一般公共预算总收入增加7.9亿元,其中:上级补助收入增加1.9亿元,调入资金增加6亿元。主要是由于自治区与地方结算时增加的转移支付以及增加了从政府性基金调入一般公共预算资金的金额,同时支出相应增加

预备费使用情况。市级预备费预算5,560万元(其中:玉东新区860万元),当年安排支出3,827万元(其中:玉东新区28万元),包括给予广西柳钢中金不锈钢有限公司奖励经费1,800万元,拨付市供销社政策性亏损挂账资金1,783万元,城市重大事故救援应急通信系统经费200万元,玉东新区联合执法经费25万元,对台湾花莲县地震灾害捐款经费16万元等。预算与支出相抵,当年结余1,733万元(其中:玉东新区832万元)市直用于补充预算稳定调节基金,玉东新区用于结转下年使用

“三公”经费情况市级行政事业单位财政拨款“三公”经费决算支出3,457万元(其中:玉东新区56万元),同比下降10.67%。其中,因公出国经费293万元(其中:玉东新区0万元),同比增长22.6%,主要是2018年上级安排我市对外交流合作工作增加,属于预算执行过程中增加的事项;公务用车购置及运行费2,661万元(其中:玉东新区18万元),同比下降9.61%;公务接待费503万元(其中:玉东新区38万元),下降26.78%。

预算稳定调节基金的规模和使用情况。市级预算稳定调节基金主要用于弥补一般公共预算出现的收支缺口,实现收支平衡。2018年使用预算稳定调节基金87,662万元,完成预算100%。年底根据当年政府性基金预算收支结余等情况调出87,090万元用于补充预算稳定调节基金。

调入资金情况。调入资金172,756万元,完成预算523.6%。主要是加大统筹力度,按规定将政府性基金收益、国资收益等调入一般公共预算。其中:从政府性基金预算调入166,086万元,从国有资本经营预算调入270万元,从收回财政存量资金调入6,389万元等。

2.政府性基金决算

收支平衡情况。市级政府性基金收入396,955万元(其中:玉东新区122,327万元)完成预算111.5%;上级补助收入26,666万元(其中:玉东新区382万元),完成预算734.8%;上年结余16,786万元(其中:玉东新区1,963万元)完成预算100%;地方政府专项债转贷收入122,717万元(其中:玉东新区67,717万元)完成预算100%;上解收入3,979万元,完成预算79.6%;市级政府性基金总收入567,103万元(其中:玉东新区192,389万元),完成预算112.4%。市级政府性基金支出288,064万元(其中:玉东新区142,693万元)完成预算66.9%;上解支出3,979万元,完成预算199%;补助下级支出16,905万元,完成预算845.3%;调出资金166,086万元,完成预算682%;地方政府专项债务还本支出45,717万元,完成预算100%。总收入与支出相抵,市级政府性基金结余46,352万元(其中:玉东新区0万元)

收支变化情况。与市五届人大第六次会议审议通过的市级财政预算执行数相比,市级政府性基金总收入减少了748万元,主要是由于转移支付收入减少

3.社会保险基金决算

收支平衡情况市级社会保险基金收入697,335万元(其中:玉东新区12,640万元),完成预算122.06%,比上年增长29.18%,其中:保险费收入359,377万元(其中:玉东新区6,189万元),财政补贴323,913万元(其中:玉东新区6,297万元),其他收入3,459万元(其中:玉东新区60万元),利息收入9,764万元(其中:玉东新区94万元),转移收入822万元(其中:玉东新区0万元)。市级社会保险基金支出534,653万元(其中:玉东新区9,153万元),完成预算103.11%,增长25.39%。收入与支出相抵,当年结余162,680万元(其中:玉东新区3,487万元)。滚存结余720,178万元(其中:玉东新区10,772万元),主要是社保基金收支在精算平衡的基础上实行以丰补歉、动态平衡。

收支变化情况。与市五届人大第次会议审议通过的市级财政预算执行数相比,市级社会保险基金收入增加8.1亿元,其中:城镇职工基本医疗保险基金收入增加3.3亿元,城乡居民基本医疗保险基金收入增加2.7亿元,机关事业单位基本养老保险基金收入增加1.7亿元。主要是缴费人数和缴费基数超过预期各险种的超收部分均计入滚存结余,结转下年继续使用。

4.国有资本经营决算

收支平衡情况市级国有资本经营收入3,772万元(其中:玉东新区74万元),完成预算102%,主要为产权转让收入。当年支出3,698万元,完成预算100%,主要拨付玉林市水利电力建筑工程处企业产权制度改革费用。市级国有资本经营预算结余74万元(其中:玉东新区74万元)。

收支变化情况。与市五届人大第次会议审议通过的2018年市级财政预算执行数相比,市级国有资本经营收入增加74万元。

)政府债务情况

1.2018年政府债务限额和余额

根据自治区核定并经市人民政府批准,市级政府债务限额1,113,500万元(一般债780,100万元,专项债333,400万元),其中:市直772,100万元,玉东新区341,400万元。截至2018年12月末,市级政府债务余额为1,095,732万元(一般债764,387万元,专项债331,345万元),其中:市直760,134万元(一般债518,588万元,专项债247,546万元),玉东新区335,598万元(一般债251,799万元,专项债83,799万元)。

市级政府债务余额控制在自治区核定的限额内,债务风险可控。

2.2018年政府债务举借及使用情况

市级全年共举借债务349,597万元,其中:市直203,267万元,玉东新区146,330万元。举借债务按规定由自治区统一发行政府债券后予以转贷,包括以下两部分:一是新增政府债券额度187,267万元经市人民政府审定,分配给市直162,267万元(一般债107,267万元,专项债55,000万元);玉东新区25,000万元(一般债3,000万元,专项债22,000万元)。二是用于偿还到期债务的地方政府债券162,330万元,其中:市直41,000万元,玉东新区121,330万元。

2018年市级新增政府债券资金中:市直162,267万元主要用

于市政工程项目74,202万元、社会公益设施建设项目2,700万元、社会保障项目1,000万元、高校建设项目10,000万元、文化科技建设项目3,500万元和园区建设15,865万元、南流江治理7,000万元和土地储备项目48,000万元。玉东新区25,000万元主要用于义务教育学校建设项目900万元、市政工程项目500万元、污水处理项目100万元、医疗卫生建设项目1,500万元、棚户区改造项目10,000万元,土地储备项目5,000万元,西秀路商住土地收储项目7,000万元。2018年市级新增债券资金均已实现年度内100%支出。

3.2018年政府债务还本情况

市级全年偿还到期债务178,178万元,其中:市直42,347万元,玉东新区135,831万元。

1)通过获得自治区转贷置换债券105,683万元,已全部用于置换玉东新区存量债务,有效降低贷款利率,减轻财政负担。

2)通过获得自治区转贷再融资债券56,647万元(市直41,000万元,玉东新区15,647万元),已全部用于偿还2018年到期的地方政府债券,有效缓解到期债务还本压力。

3)采用其他方式消化债务本金15,848万元,其中:本级财力偿还15,179万元(市直678万元,玉东14,501万元),因汇率变动减少债务本669万元。

总体看来,市级政府债务已按规定纳入预算管理,本金及利息可按时偿还,未发生政府性债务风险事件,年度付息支出与财政支出占比在合理范围内,总体风险可控。

二、完成2018年预算采取的措施及落实市人大决议情况

2018年市级各部门坚决贯彻党中央自治区的各项部署,市级决算情况总体良好,预算管理工作不断提升,财税体制改革取得阶段性成果,较好地落实了人大预算决议。

(一)财政收入实现稳定增长,保持较高质量

2018年,市级各部门积极应对经济下行、减税降费、刚性支出增加、供给侧改革等因素叠加形成的挑战,大力优化产业结构,培育后劲财源,经济实现稳步增长,市级一般公共预算收入完成309,268万元,同比增长10.6%,超过年初预期。从税种结构看,契税、改征增值税、个人所得税税收增幅明显。其中,契税受房产交易活跃和大宗土地交易增长,完成收入46,456万元,增长62.0%;受绩效工资、股权转让、二手房交易等收入增长拉动,个人所得税完成收入12,018万元,增长44.9%;改征增值税因水泥价格上涨及新建投资项目带动,完成收入17,380万元,增长40.2%。从产业结构看,受制造业、建筑业拉动,第二产业增速较快,第三产业中房地产业延续较高增长势头。2018年,第二产业累计收入49.33亿元,同比增收7.67亿元,增长18.14%,其中:制造业收入29.33亿元,同比增收3.62亿元,增长14.10%,建筑业收入17.53亿元,同比增收4.46亿元,增长34.12%第三产业累计收入84.82亿元,同比增收2.26亿元,增长2.74%其中房地产业收入31.13亿元,同比增收8.66亿元,增长38.55%,为第三产业贡献了大部分的增长。

(二)统筹资金聚焦重点领域支出,保障民生福祉

2018年,市级财政坚持立足保障重点领域和民生支出,以支持三大攻坚战为目标,筹集资金聚焦推动重大项目建设、生态环境治理、精准脱贫攻坚、风险防范化解、社会民生福祉等五个重点领域。

一是聚焦重大项目建设,积蓄经济发展后劲。实施重大项目建设攻坚,落实领导联系重大项目责任制,建立红黑榜制度,全力促进重大项目落地做成。投入资金21.32亿元,支持路网、机场、码头等重大交通基础设施项目建设。新推PPP入库项目14个,总投资316.64亿元。开工重大项目268个、竣工114个,累计完成投资659.3亿元。招商引资工作取得新突破,引进柳钢集团等企业重大项目99个,总投资665.4亿元。

二是聚焦生态环境治理,建设美丽宜居玉林。建立完善环保工作机制,全面加强生态环境保护,城乡人居环境显著改善。打好蓝天保卫战,开展大气污染防治百日攻坚,大力推进城市扬尘综合治理、“散乱污”整治、烟花爆竹禁燃限放、城市垃圾焚烧和农村秸秆焚烧治理行动,空气质量稳步提高。打好碧水保卫战,全面落实河长制,实施“一河一策”,扎实开展重点流域水环境治理;将南流江水环境整治作为首要任务,筹措财政资金13.2亿元全面推进畜禽养殖污染、生活污染和工业污染防治,南流江水质稳步好转。

三是聚焦脱贫攻坚,精准脱贫攻坚成果得到夯实。深入实施脱贫攻坚三年行动计划,全市财政共筹措脱贫攻坚资金14.39亿元,建成100个产业扶贫示范基地和100个培训基地,创建就业扶贫车间48家,324个贫困村集体经济收入达到3万元以上。易地扶贫搬迁、教育扶贫、健康扶贫全面推进。

四是聚焦风险防范,地方政府性债务风险得到防控。全面做好政府性债务清查工作,经清理并锁定全市隐性债务余额,同时制定了化解方案,确保债务按期化解。建立政府债务管理联席会议制度,强化监督检查,政府债务风险防控工作进展顺利。

五是聚焦改善民生福祉,财政保障能力进一步提升。全市民生支出完成57.36亿元,占一般公共预算支出的75.14%,增长37.64%,较好地落实了民生政策,支持了民生事业发展。全市教育支出8.21亿元,扶持建设一批惠普性公办幼儿园,推进义务教育均衡发展,做强做大优质高中教育资源,巩固并深化职业教育建设,全面落实学生资助政策;社保和卫生健康支出合计11.38亿元,支持医疗和保障体系建设;城乡社区支出合计20.89亿元,支持路网、机场等城市基础设施项目建设及城市社区维护;农林水支出2.81亿元,有力的支持了全市扶贫、乡村振兴工作;支持文化体育事业发展,全市文化体育与传媒支出1.36亿元,有力支持我市创建国家文明城市,落实文化惠民工程等;大力支持开展住房保障工作全市住房保障支出2.45亿元,推进棚户区改造、农村危房改造等项目建设。

(三)不断增强预算法治意识,深入推进财税体制改革

全面贯彻预算法和自治区预算监督条例,深化市级全口径预算管理,制定市直预算单位支出进度考核办法,完善制度建设;加大预算公开力度,集中统一公开各部门预决算,覆盖所有财政资金使用部门,方便社会公众审阅监督;推进政府采购改革。全市共实施政府采购项目5,911项,实际采购49.37亿元,资金节约4.1%。电子卖场启动上线,入驻供应商108个,全年成交479笔,成交金额369.13万元;推进国库集中支付电子化试点改革,市直完成电子支付改革试点工作预算单位9个,代理银行5家,金额1.86亿元。

深化财政体制改革,统筹推进市与城区财政事权和支出责任划分改革工作。草拟《基本公共服务领域玉林市与城区财政事权和支出责任划分改革工作方案》,为2019年全面推进玉林市基本公共服务领域市与城区财政事权和支出责任划分改革奠定基础。

(四)强化财政资金监管和预算绩效管理,提升财政资金使用效益

全力推进依法理财,财政监管水平进一步提升。投入财政检查人员112人(次),聘请中介机构40人(次),全市共查出违法、违规、违纪金额40,175万元,资产、所有者权益、损益不实金额2,478万元;纠正财政违规金额40,172万元,处罚4个单位,罚款1.40万元,查补财政收入1.27万元。将扶贫资金检查中发现的涉嫌违纪有价值线索7条移交市纪委,依法行政依法理财取得新进展。

完善财政预算绩效管理改革。市直全面实施预算绩效管理,50万元以上项目金额总计11.13亿元纳入绩效目标管理,绩效目标管理和绩效评价基本实现项目和部门全覆盖。

、财政预算执行管理中存在的问题及措施

2018年各项工作取得积极进展的同时,我们也清醒地认识到,在新的发展形势和任务要求下,财政工作中还存在一些问题,主要表现在:财政收入增速放缓,刚性支出增加,财政收支矛盾突出;库款保障能力不足;财政借垫款消化效果不够理想;非税收入占比偏高,收入结构有待优化。这些问题主要是由于我市经济增长内生动力不足,支柱财源不强、重点税源不牢、新发展的企业尚未形成较大的税收上缴,2018年全市上缴税收超1亿元的企业仅11家,5,000万-1亿元的企业仅19家,税源基础薄弱,不能对财政收入形成强有力的保障。此外,非税收入占比居高不下,2018年全市非税占比40.67%,高于全区11个市,收入结构亟需优化。刚性支出逐年加大,近五年民生领域支出年均增长13.7%,远高于一般公共预算增幅,财政支出压力不断增加,收支矛盾逐年拉大。

对此,市政府高度重视,要求各有关部门和单位采取切实有力的措施,加快整改。一是以更加积极有效的财税政策推动经济可持续稳定增长。落实国家减税降费政策,优化营商环境,加大“四本预算”统筹力度,优化财政支出结构,强化政府投资引导基金对产业发展的引导撬动作用,综合应用PPP模式、政府购买服务等方式吸引社会力量参与提供公共服务水平,努力缓解财政收支矛盾,为我市经济发展提供坚实的财力保障。二是着力抓好惠民生补短板,保障和改善民生。把民生作为优先保障重点,向脱贫攻坚、基本民生事业和短板领域倾斜,尽力而为、量力而行,增强人民的获得感。三是着力抓好财政体制改革,激发财政发展活力。深入推进财政体制改革,进一步理顺市与城区财政关系,根据中央及自治区改革进程,加快推进其他领域市与城区财政事权和支出责任划分改革。四是加强预算执行管理,提高预算绩效效能作用,加大预算支出制度建设,构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度是着力抓好政府债务化解,防范政府风险发生。通过积极稳妥化解加大风险监控、加强政府债务机构建设,牢牢守住不发生系统性、区域性财政风险的底线,确保财政稳健运行。

关于2018年市级财政预算执行情况审计相关问题的说明

市审计局在审计2018市级预算执行时,提出了未严格控制一般性支出、部分预算指标执行率低、部分上年结转资金未使用完毕、国有资本经营预算基础工作薄弱和单位实有资金账户存量资金管理有待加强等问题。对此,市政府非常重视,进行了认真研究,并责成各有关单位及时进行整改。现将有关情况报告如下:

(一)关于“未严格控制一般性支出范围”的问题。

市委政法委、玉东新区工委党群工作部等预算单位存在未严格控制一般性支出范围的问题,主要是由于根据《玉林市直属行政事业单位部门预算支出编制口径及标准》确定的公用支出定额标准不能满足部分单位实际需要。下一步将通过提高部门单位规范意识,提高预算支出监控力度,同时研究提高预算公用支出定额标准的可行性,增强预算支出管理规范性。

(二)关于“部分预算指标执行率低”、“部分上年结转资金未使用完毕”的问题

市人力资源和社会保障局玉东新区工信和交通局等预算单位预算指标执行率低问题,主要是各部门预算执行主体责任意识淡薄,部分项目尤其是基本建设项目前期准备工作不充分,项目预算编制精准度不高导致。下一步,将扎实推进意识建设、绩效管理、预算编制,促进预算执行工作顺利进行。

(三)关于“国有资本经营预算基础工作薄弱”的问题

2018年,市级各国有独资企业、各国有控(参)股企业存在未编制2018年度国有资本收益预算,市直财政根据市国资委所测算的国资收益编制国有资本经营预算玉东新区财政未单独编列国有资本经营预算的问题。下一步,我们将进一步加强对国有资本经营预算编制的组织协调,完善国有资本经营预算制度,提高国有资本经营预算编制质量。

(四)关于“单位实有资金账户存量资金管理有待加强”的问题

市卫计委等预算单位存在结转超两年以上的存量资金的问题,主要是由于其未能严格执行关于存量资金清理盘活的相关规定。今后,市级财政将进一步加强对预算单位实有资金账户的清理管理,定期开展清理检查,落实未按规定清理收回的扣减措施,加强资金账户管理

(五)玉林中医药健康产业园管委等3家预算单位财政资金投入的标准厂房建设尚未获得收益。

玉林中医药健康产业园、广西北部湾经济区玉林龙潭产业管委、广西玉柴工业园管委等3家预算单位所建成的标准厂房未获得收益。下一步,我们将加大现有资源利用率,做好企业引进培植,为财政税收收入打好基础。

主任、各位副主任、秘书长,各位委员,我们将在市委的正确领导下,自觉接受人民代表大会及其常务委员会的监督,虚心听取人民政协的意见和建议,以更加坚定的信心,迎难而上,克难攻坚,继续开创财政事业的新局面

附表:2018年玉林市市级财政收支决算表(公开版).xlsx

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