——2020年10月27日在玉林市五届人大常委会第三十五次会议上
市财政局局长 陈 磊
市人大常委会:
受市人民政府委托,现将2020年1—8月市级预算执行情况及2020年市级预算调整方案报告如下,请予审议。
一、2020年1—8月市级预算执行情况
今年以来,面对突如其来的新冠肺炎疫情和错综复杂的国内外严峻形势,全市各级各部门按照中央、自治区和市委的决策部署,在市人大的监督指导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚定不移支持打好“三大攻坚战”,进一步解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干,牢牢把握“稳字当头、守住底线、以保促稳、稳中求进”工作思路,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,全市财政运行呈现总体平稳、稳中有进的良好态势,为全市经济社会持续健康发展提供坚实财政保障。
(一)组织收入完成情况
市级组织财政收入368,164万元(其中:玉东新区111,402万元),完成预算的60.6%,同比减收7825万元,下降2.1%。其中:上划中央收入138,018万元(其中:玉东新区47,082万元),上划自治区收入31,203万元(其中:玉东新区10,621万元)。
(二)一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
地方一般公共预算收入198,943万元(其中:玉东新区53,699万元),完成预算的61.3%,同比增收10,311万元,增长5.5%。按收入类型分析:
税收收入完成105,691万元,同比减收17,594万元,下降14.3%。受今年新冠肺炎疫情、减税降费翘尾及去年一次性税源等因素影响,市级1-8月税收收入整体减收,其中主要项目:国内增值税完成23,678万元,同比下降28.3%,受疫情和减税降费政策影响较大,是主要减收税种;企业所得税完成26,364万元,同比下降2.5%,主要是二季度疫情得到有效控制,经济社会逐步复工复产,市场回暖、价量上涨促进部分企业单季度利润增加而收窄了1-8月累计降幅;个人所得税完成3,812万元,下降1.4%,主要是受个人所得税减除标准调整影响减收;受疫情冲击,土地与房地产行业成交量下滑,相关税收(房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税和契税)完成35,760万元,同比下降19%。
非税收入93,252万元,同比增收27,905万元,增长42.7%。增长原因主要是:法院办理案件数量增长以及人防办追缴以前年度欠款,行政事业性收费收入同比增长42.9%;加强城市综合治理,罚没收入同比增长56.3%;市住建局转让公租房项目经营权,国有资源(资产)有偿使用收入增长536.9%。
2.一般公共预算支出执行情况
市级一般公共预算支出353,065万元(其中:玉东新区48,519万元),完成预算的54.1%,同比增支8,917万元,增长2.6%,支出结构进一步优化,重点领域资金需求得到保障,“三保”“六保”政策有效落实。其中:加大对义务教育均衡发展支持力度,教育支出46,241万元,增长18.8%;落实就业复工奖补措施,加大对疫情期间困难人员就业创业服务补助力度,提高农村居民最低生活保障标准,切实保障基本民生,就业补助支出1,165万元,增长406.5%,农村最低生活保障金支出484万元,增长214.3%;严格落实疫情常态化防控措施,加强公共卫生体系建设,严防输入性风险,公共卫生支出13,005万元,增长139%;打好“蓝天碧水净土保卫战”,集中力量开展环境治理,污染防治支出1,195万元,增长765.9%;扎实开展脱贫攻坚战,扶贫支出增长16.8%;支持重大交通基础设施建设,玉林福绵机场实现正式通航,民用航空运输支出6,726万元,增长205.2%。
3.总预备费动支情况
2020年市级财政总预备费预算安排6,900万元(其中:玉东新区900万元),截至8月已动支3,302.92万元,结余3,597.08万元,全部用于新冠疫情防控支出。
(三)政府性基金预算收支执行情况
市级政府性基金预算收入108,529万元(其中:玉东新区35,127万元),完成预算的14.9%,同比减收158,204万元,下降59.3%,其中国有土地使用权出让收入95,025万元(其中:玉东新区30,752万元),同比减收167,385万元,下降63.8%。基金预算支出304,190万元(其中:玉东新区86,763万元),完成年度预算的44.5%,同比减支72,284万元,下降19.2%。
(四)国有资本经营预算收支执行情况
市级国有资本经营预算收入1,775万元,完成预算的222.4%,同比减收14万元,下降0.8%。国有资本经营预算支出47万元,完成预算的12.1%,同比减支3万元,下降6%。
(五)1—8月主要工作情况
1.积极的财政政策提质增效
一是严格落实“减税降费”政策,积极涵养地方税源。深入贯彻党中央、国务院减税降费重大决策部署以及统筹疫情防控和经济社会发展的有关要求,全力推进减税降费政策落地生根,加大政策宣传力度,提升业务办理水平,确保“应享尽享、应减尽减”,今年市级累计减税降费2.89亿元,切实减轻企业负担,让利于民。二是挖潜增收补缺口,优化支出调结构。一方面紧紧围绕收入目标,加强部门沟通,在疫情影响和全面落实优惠政策的前提下加大收入征管力度,做到“应减尽减、应收尽收”,截至8月市级组织财政收入降幅较一季度收窄了23.2个百分点,一般公共预算收入增幅较一季度提高了43.5个百分点,自疫情以来实现首次正增长,税收收入降幅较一季度收窄了20.9个百分点,降幅进一步趋缓;另一方面牢牢树立过紧日子思想,出台《玉林市人民政府办公室关于努力开源节流优化支出结构支持打赢新冠肺炎疫情阻击战促进经济社会平稳运行的通知》,规范预算执行管理,严控预算追加,对市直2020年部门预算实行更大力度压减政策,各部门各单位一般公共预算安排的会议费、培训费和因公出国(境)经费分别在年初预算基础上再压减20%,其他非重点、非刚性项目支出再压减10%,收回财力统筹用于疫情防控和民生领域,市直部门压减一般性支出2,041.81万元。三是加快新增债券支出进度,尽早形成实物工作量。完善项目前期包装工作,积极向自治区申请债券额度,切实发挥政府债券对稳投资、扩内需、补短板的重要作用,提高预算执行效率,进一步优化拨款审批流程,加快资金下达,确保预算执行各环节顺畅运行,促进项目早开工早建设早见效,有效形成更多实物工作量,截至8月底,市级财政共支出新增专项债券13.82亿元,支出进度达59.8%,位于全区前列。
2.“三保”责任切实有效落实
一是加强组织领导落实责任。已成立 “三保”工作领导小组,研究提出落实党中央、国务院、自治区和市委关于“三保”工作重要决策部署的政策建议,加强我市“三保”工作的统筹指导,研究解决“三保”工作中的突出问题。二是足额落实“三保”预算。在市本级做好“三保”预算的基础上,督促各县(市、区)在年初足额测算“保工资、保运转、保基本民生”需求,坚持“三保”支出优先顺序编列预算。经测算,我市全年“三保”支出需求为251.55亿元,实际预算安排了251.70亿元,各级地区“三保”支出均足额纳入预算,牢牢守住“三保”底线。三是落实财政民生兜底责任,保基本民生需求。加强社保资金支出保障,全力保障全市城乡低保对象、城乡特困人员基本生活及医疗等待遇落实。截至目前市级共筹措困难群众救助补助资金1,623.8万元,用于兜牢民生底线。提高城乡居民最低生活保障标准和城乡低收入家庭收入标准:农村居民最低生活保障标准由原家庭年人均纯收入4550元调整为5400元,农村低收入家庭收入标准由原来的6743元/年/人调整为7650元/年人。从2020年3月至2020年6月为低保、特困等困难群众发放双倍临时价格补贴,保障困难群众基本生活需求。四是做好日常库款监控分析。定期查看各县(市、区)的库款情况,对库款流动性紧张的及时预警,督促及时做好收入入库工作,按时发放工资,必要时及时调度资金,确保工资正常发放,机构正常运转。五是层层压实支出保障责任。督促各县(市、区)做好“三保”资金保障工作,密切跟踪基层“三保”支出执行情况,对列入自治区财政厅“三保”重点关注名单的城区按照自治区财政厅的要求实行精准监控。加强对保基层运转困难城区的财力支持,拨付福绵区县级基本财力保障机制奖补市级配套资金2678万元,有效保障困难城区基层运转和社会稳定。结合自治区下达转移支付情况,分配下达财政收支管理贡献奖励资金1.75亿元,全力保障县(市、区)疫情防控和“三保”等重点支出需要。六是做好直达资金支出管理。严格落实中央、自治区关于直达资金管理要求,做好直达资金的日常监控和动态监控工作,跟踪资金预算分解下达、资金支付、惠企利民补助发放全过程,紧盯资金流向和具体使用情况,发现问题,及时处理。截至目前,我市级共收到直达资金指标3.14亿元,支出进度达44.9%。
3.三大攻坚战取得新进展
一是脱贫攻坚战扎实有力。出台《玉林市扶贫开发领导小组关于新冠肺炎疫情期间加强扶贫项目及资金管理、加快财政扶贫资金支出的指导意见》,缩短工作流程,优化审核审批程序、简化资金拨付手续,助推打赢脱贫攻坚战。截至8月底,市级筹措落实财政扶贫资金8,157.29万元,支出8,069.25万元,支出进度98.9%;二是大力支持污染防治。在生态环境治理上持续发力攻坚,加大污染防治资金投入,共筹措资金1.85亿元统筹推进南流江治理,水质得到明显改善,截至8月底,节能环保支出3,298万元,同比增长128.1%,其中污染防治支出1,195万元,同比增长765.9%。三是地方政府债务风险有效防控。建章立制坚守底线思维,建立了玉林政府专项债券项目申报发行使用工作联席会议机制,完善项目前期工作,做好项目包装,积极申报债券项目,截至8月底,市级财政共收到上级转贷新增专项债券23.1亿元,较上年增长80%,研究防范化解政府债务风险,督促县(市、区)加强地方政府债务风险防控,牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。市级全年应化解债务26.52亿元,目前已化解80.18亿元。
(六)存在的问题
1.财政收入下行压力依然较大。一是税收收入下降幅度略有收窄,但缺口依然较大。产业带动税收,我市制造业和房地产业受疫情影响最大,其中玉柴集团1-8月累计入库税收减收1.72亿元,是税收收入减收主要因素之一,另外疫情对我市土地和房地产市场冲击较大,相关税种(房产税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税和契税)累计减收8,376万元,同比下降19%。二是非税收入增长可持续性较差。1-8月非税收入累计增幅达42.7%,高出去年同期18.6个百分点,由于疫情影响,各级财政部门在落实“减税降费”政策基础上,大力盘活存量资产,加强收入征管,导致非税收入虽然继续延续高增长趋势,但是目前非税收入增长的基础并不稳固,主要依靠一次性增收因素弥补,如存量资产盘活等一次性资产处置收入等,一旦非税收入增速下降,将可能导致财政收入出现较大幅度下滑。三是国有土地出让收入完成进度较低,市级国有土地出让收入完成进度仅为13.4%,低于全市平均水平,调入资金是我市财政收支平衡的主要渠道,一旦土地出让收入减收,直接影响了整个预算盘子的平衡。
2.财政刚性支出压力加重。我市民生支出重,基本支出占比高,是典型的“吃饭型”财政,经测算,市级全年“三保”支出需求为25.62亿元,在可用财力减少的情况下,财政部门要在落实“三保”“六保”措施的基础上,统筹兼顾新冠肺炎防控、社保资金、偿债等各方面的刚性支出需求,同时还要调整支出结构支持高铁、码头、机场、学校、路网等重大基础设施建设;支持打赢防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战,财政刚性支出不断加重。
(七)下一步措施
一是抓好财政收入组织工作,加强“三保”资金保障能力。协助税务部门,深入企业、市场主体,全面抓好财政收入组织工作,压实工作责任,确保全年收入目标实现,为“三保”提供财力保障。二是合理安排财政支出顺序,优先保障“三保”需求。优先确保“三保”支出,及时做好支出预计金额,提前做好库款资金预留额度,增强保障能力。做好打赢三大攻坚战的资金支持,调整支出结构支持高铁、码头、机场、学校、路网等重大基础设施建设。三是加强库款管理,提高“三保”支出保障。加强对库款情况分析,实时动态监控,及时发现问题,积极采取应对措施解决问题。
二、2020年市级财政预算调整方案
根据我市财政收入变化情况,经对全年预算收支情况的全面分析和测算,预计全年市级财政总收入和总支出分别为1,858,865万元,比五届人大七次会议批准通过的2020年市级财政总收入和总支出1,592,177万元分别增加266,688万元。具体调整方案如下:
(一)一般公共预算收支调整
2020年市级组织财政收入计划由年初预算的607,300万元,同比增长5.0%,调整为534,060万元,调减66,240万元(其中:市直调减66,240万元,玉东调减7,000万元),调整后同比下降7.6%。
1.一般公共预算收入调整
一般公共预算收入由年初预算的324,646万元调整为287,119万元,调减37,527万元。
(1)税收收入由年初预算的204,446万元调整为163,369万元,调减41,077万元,主要是受“减税降费”翘尾因素影响增值税调减9,912万元以及今年土地成交量减少土地增值税调减17,425万元契税调减7,675万元。
(2)非税收入由年初预算的120,200万元调整为123,750万元,调增3,550万元,其中:国有资本经营收入调减33,480万元,主要是年初纳入预算的资产处置项目今年无法实现处置;国有资源(资产)有偿使用收入调增37,634万元,主要是公租房项目经营权转让收入增加。
2.一般公共预算支出调整
一般公共预算支出由年初预算的661,109万元调整为714,408万元,调增53,299万元。主要调整的项目有:
(1)持续加大教育投入,支持学校建设4,470万元,主要用于学校建设及招聘乡村教师、学校聘用教师经费支出。
(2)支持地方国有企业发展,国有企业注册资本金调增54,229万元。
(3)支持企业复工复产2247万元,其中:安排市直复工贷款贴息447万元;玉东新区支持企业复产复工奖励经费1,800万元。
(4)新增一般债券项目安排支出6,000万元。
(5)调减年初预留项目18,100万元,其中:园区工业高质量发展资金调减17,900万元。
(6)压减一般性支出及账户清理收回财政资金9,976万元,相应调减支出。
(二)政府性基金预算收支调整
政府性基金预算收入由年初预算的742,680万元调整为706,396万元,主要包括:市直市场土地出让收入250,000万元,玉东新区土地出让收入170,000万元,市一医院土地收入38,000万元,玉州区土地出让收入55,584万元,新增玉柴园区土地收入100,932万元,1-8月已完成出让收入64,300万元。
政府性基金预算支出由年初预算的653,882万元,调整为823,292万元,调增169,410万元。主要调整的项目有:
(1)保障土地出让成本调增30,000万元;
(2)土地出让项目调减30,000万元,其中:南江粮库、玉州区公有资产投资管理中心、玉林市麻纺厂项目调增10,000万元;预留玉北同城化及其区域内水系环境综合治理提升PPP项目支出调减40,000万元。
(3)由于年初预留用于化债的地块无法形成实际收入,相应调减支出126,000万元,包括:预留2020年棚户区改造等存量项目支出调减15,000万元;预留玉林民用机场、路网项目支出调减55,000万元;预留2020年化债地块成本调减56,000万元。
(4)根据项目推进情况及支出进度调减21,000万元,其中:破产或改制企业职工安置费(预留)调减5,000万元;环境污染防治专项资金调减1,000万元;历年城建工程尾款(预留)调减4,000万元;城市基础设施建设补短板资金(预留)调减8,000万元;田家炳中学扩大校园征地款(预留)调减2,000万元;2020年玉林市规划和项目前期工作经费调减1,000万元。
(5)债务付息支出调增2,800万元;
(6)新增专项债券安排的支出231,000万元。抗疫特别国债安排的支出18,991万元。
(三)国有资本经营预算收支调整
国有资本经营预算收入由年初预算的798万元调整为1,775万元,调增977万元。国有资本经营预算支出由年初预算安排的388万元调整为587万元,主要是调增城投水务集团日元贷款贴息200万元。
(四)转移性收支调整
1.转移性收入调整
转移性收入由年初预算的524,052万元调整为863,574万元,调增339,523万元。其中:上级补助收入调增10,424万元;上解收入调减42,000万元,主要是由于北流年初上解安排用于预留玉北同城化及其区域内水系环境综合治理提升PPP项目的高铁新城地块今年无法实现出让,收支相应调减;调入预算稳定调节基金调增24,240万元;上年结余收入调增46,029万元;债务转贷收入调增243,110万元(新增政府一般债券6,000万元;新增政府专项债券231,000万元);抗疫特别国债转移支付收入18,991万元;调入资金调增46,029万元。
2.转移性支出调整
转移性支出由年初预算的187,698万元调整为231,478万元,调增43,780万元。其中:政府性基金补助支出调增3,115万元,调出资金调增40,665万元(政府性基金调出调增39,887万元,国有资本经营预算调出调增778万元)。
(五)社保基金预算收支调整
社保基金预算总收入由年初预算的1,488,460万元调整为1,457,320万元,本年收入调减31,140万元,主要是从2020年2 月1日至2020年6月30日,我市参保单位(不含机关事业单位),职工基本医疗保险单位缴费率按8%减半征收;2020 年7月1日起至2020年12月31日,参加“统账结合”基本医疗保险的用人单位和个人,基本医疗保险费率降至8%。社保基金预算总支出由年初预算的1,488,460万元调整为1,457,320万元,调减31,140万元;其中:本年支出调增10,906万元,年末滚存结余调减42,046万元。
(六)新增政府债券项目安排情况
自治区下达2020年市级新增政府债券资金237,000万元,其中:
1.下达新增政府一般债券6,000万元。
主要安排玉林市高速公路建设资金6,000万元。
2.下达新增政府专项债券231,000万元。
主要安排在南宁至玉林铁路项目15,000万元;玉林民用机场场外供排水项目6,000万元;广西先进装备制造城(玉林)标准厂房建设一期项目15,000万元;广西先进装备制造城(玉林)标准厂房项目二期建设及相关配套设施建设项目33,000万元;广西先进装备制造城(玉林)标准厂房三期及基础设施建设项目48,000万元;玉林市第一人民医院2#住院楼改造项目4,000万元;玉林市红十字会医院项目3,000万元;玉林市第三人民医院综合病房大楼项目5,000万元;玉林龙潭产业园高端不锈钢制品产业基地项目(一期)16,000万元;广西龙港新区新型产城融合项目(一期)--新材料制品产业基地项目13,000万元;玉林中医药健康产业园标准厂房项目及园区基础设施工程10,000万元;70万吨锂电新能源材料一体化基地项目标准化厂房及配套基础设施建设项目(一期)20,000万元;广西龙港新区新型产城融合项目(一期)-园区标准厂房建设项目20,000万元;玉林龙潭产业园南区棚户区改造项目10,000万元。玉东新区人民医院综合业务大楼3,000万元;玉东新区相关区域管道燃气特许经营项目5,000万元;玉东新区大芦城市棚户区改造项目5,000万元。
(七)抗疫特别国债安排情况
2020年市级抗疫特别国债18,991万元,主要安排在玉林市红十字会医院核酸实验室及设备采购300万元;玉林市中西医结合骨科医院核酸实验室及设备采购200万元;玉林市中医医院PCR实验室改造及核酸实验室及设备购置项目200万元;玉林市妇幼保健院核酸实验室建设项目及设备采购300万元;玉林市卫生学校附属医院新冠核酸实验室建设及设备采购300万元;玉林市第三人民医院新冠核酸实验室建设及设备采购300万元;玉林市红十字会医院新冠病毒移动实验室及移动CT采购1,500万元;玉林市疾病预防控制中心升级改造P2实验室设备购置项目800万元;玉林市卫生应急队伍设备购置项目300万元;玉林市第一人民医院新冠疫情防控应急改造工程1,500万元;玉林市红十字会医院传染病区(二期)项目1,500万元;玉林市五里桥社区卫生服务中心发热门诊项目200万元;玉州区玉铁社区卫生服务中心发热门诊及设备购置200万元;玉林市特殊人员监区医院业务用房、配套医疗设备设施购置1,270万元;玉林市中心血站业务用房项目806万元;新冠病毒核酸检测800万元;玉林市卫生监督所执法快速检测车购置项目100万元;人工繁育野生动物补偿处置5,700万元;应对新冠疫情支持中小企业共渡难关的十六条政策兑现科技奖励经费1,025万元;企业复工贷款财政贴息政策165万元。玉东新区第一人民医院疫情防控设备采购及安装1,300万元,困难群众基本生活补助200万元,野生动物处置补偿25万元。
(八)下一步措施和建议
一是做好财政收入精准预测。综合评判各种增收和减收因素的影响,做好收入均衡入库,努力完成全年收入目标。
二是抓好各项税收组织工作。在严格落实“减税降费”基础上,努力克服税收减收压力,全面抓好各项税收,特别是重点行业、重点企业、重点区域的税收入库工作,采取进一步加大税务稽查、暂缓抵扣等措施增加税收收入。同时加强与重点企业联系,进一步优化营商环境,做好企业服务工作,督促玉柴集团和柳钢中金等重点企业及时上缴税收,促进房地产行业积极健康平稳发展,发挥房地产行业对支持“六稳”“六保”工作的积极作用,努力提高税收收入在财政收入中的比重。
三是确保非税收入不出现大幅下滑。充分挖掘非税收入增收潜力,加快盘活处置长期低效运转、闲置以及超标准配置的行政事业单位国有资产等,盘活各部门各单位土地出让、危旧房改造中还建的公有房屋,国土部门要加快已列入招标拍卖计划土地的出让进度,确保土地出让收入按预期完成,所得收入严格按规定及时上缴国库。
四是坚持“三保”支出优先原则不动摇。督促各县(市、区)提高认识,务必优先确保工资正常发放,机构正常运转,基本民生有效保障,做好“六稳”工作,落实“六稳”任务,加快重大项目支出进度,提高资金使用效益,保障经济社会平稳有序运行。
调整后财政总收入安排1,858,865万元,其中:一般公共预算收入287,119万元,政府性基金预算收入706,396万元,国有资本经营预算收入1,775万元,转移性收入863,574万元。
财政总支出安排1,858,865万元,其中:一般公共预算支出714,408万元,政府性基金预算支出823,292万元,国有资本经营预算支出587万元,转移性支出231,478万元,地方政府债务还本支出89,100万元。
调整后财政总收入和总支出各安排1,858,865万元,收支平衡。
加强财政预算执行,做好各项财政工作,对于保持经济平稳发展和社会和谐稳定具有重要意义。全市财政工作将在市委的正确领导下,按照玉林市五届人大第七次会议和本次人大常委会会议提出的各项要求,继续认真落实财政预算执行,自觉接受市人大及其常委会的监督指导,不忘初心、牢记使命,不断提升财政管理水平,确保全年财政工作任务圆满完成,推动我市各项工作稳步发展!
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——2020年10月27日在玉林市五届人大常委会第三十五次会议上
市财政局局长 陈 磊
市人大常委会:
受市人民政府委托,现将2020年1—8月市级预算执行情况及2020年市级预算调整方案报告如下,请予审议。
一、2020年1—8月市级预算执行情况
今年以来,面对突如其来的新冠肺炎疫情和错综复杂的国内外严峻形势,全市各级各部门按照中央、自治区和市委的决策部署,在市人大的监督指导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚定不移支持打好“三大攻坚战”,进一步解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干,牢牢把握“稳字当头、守住底线、以保促稳、稳中求进”工作思路,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,全市财政运行呈现总体平稳、稳中有进的良好态势,为全市经济社会持续健康发展提供坚实财政保障。
(一)组织收入完成情况
市级组织财政收入368,164万元(其中:玉东新区111,402万元),完成预算的60.6%,同比减收7825万元,下降2.1%。其中:上划中央收入138,018万元(其中:玉东新区47,082万元),上划自治区收入31,203万元(其中:玉东新区10,621万元)。
(二)一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
地方一般公共预算收入198,943万元(其中:玉东新区53,699万元),完成预算的61.3%,同比增收10,311万元,增长5.5%。按收入类型分析:
税收收入完成105,691万元,同比减收17,594万元,下降14.3%。受今年新冠肺炎疫情、减税降费翘尾及去年一次性税源等因素影响,市级1-8月税收收入整体减收,其中主要项目:国内增值税完成23,678万元,同比下降28.3%,受疫情和减税降费政策影响较大,是主要减收税种;企业所得税完成26,364万元,同比下降2.5%,主要是二季度疫情得到有效控制,经济社会逐步复工复产,市场回暖、价量上涨促进部分企业单季度利润增加而收窄了1-8月累计降幅;个人所得税完成3,812万元,下降1.4%,主要是受个人所得税减除标准调整影响减收;受疫情冲击,土地与房地产行业成交量下滑,相关税收(房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税和契税)完成35,760万元,同比下降19%。
非税收入93,252万元,同比增收27,905万元,增长42.7%。增长原因主要是:法院办理案件数量增长以及人防办追缴以前年度欠款,行政事业性收费收入同比增长42.9%;加强城市综合治理,罚没收入同比增长56.3%;市住建局转让公租房项目经营权,国有资源(资产)有偿使用收入增长536.9%。
2.一般公共预算支出执行情况
市级一般公共预算支出353,065万元(其中:玉东新区48,519万元),完成预算的54.1%,同比增支8,917万元,增长2.6%,支出结构进一步优化,重点领域资金需求得到保障,“三保”“六保”政策有效落实。其中:加大对义务教育均衡发展支持力度,教育支出46,241万元,增长18.8%;落实就业复工奖补措施,加大对疫情期间困难人员就业创业服务补助力度,提高农村居民最低生活保障标准,切实保障基本民生,就业补助支出1,165万元,增长406.5%,农村最低生活保障金支出484万元,增长214.3%;严格落实疫情常态化防控措施,加强公共卫生体系建设,严防输入性风险,公共卫生支出13,005万元,增长139%;打好“蓝天碧水净土保卫战”,集中力量开展环境治理,污染防治支出1,195万元,增长765.9%;扎实开展脱贫攻坚战,扶贫支出增长16.8%;支持重大交通基础设施建设,玉林福绵机场实现正式通航,民用航空运输支出6,726万元,增长205.2%。
3.总预备费动支情况
2020年市级财政总预备费预算安排6,900万元(其中:玉东新区900万元),截至8月已动支3,302.92万元,结余3,597.08万元,全部用于新冠疫情防控支出。
(三)政府性基金预算收支执行情况
市级政府性基金预算收入108,529万元(其中:玉东新区35,127万元),完成预算的14.9%,同比减收158,204万元,下降59.3%,其中国有土地使用权出让收入95,025万元(其中:玉东新区30,752万元),同比减收167,385万元,下降63.8%。基金预算支出304,190万元(其中:玉东新区86,763万元),完成年度预算的44.5%,同比减支72,284万元,下降19.2%。
(四)国有资本经营预算收支执行情况
市级国有资本经营预算收入1,775万元,完成预算的222.4%,同比减收14万元,下降0.8%。国有资本经营预算支出47万元,完成预算的12.1%,同比减支3万元,下降6%。
(五)1—8月主要工作情况
1.积极的财政政策提质增效
一是严格落实“减税降费”政策,积极涵养地方税源。深入贯彻党中央、国务院减税降费重大决策部署以及统筹疫情防控和经济社会发展的有关要求,全力推进减税降费政策落地生根,加大政策宣传力度,提升业务办理水平,确保“应享尽享、应减尽减”,今年市级累计减税降费2.89亿元,切实减轻企业负担,让利于民。二是挖潜增收补缺口,优化支出调结构。一方面紧紧围绕收入目标,加强部门沟通,在疫情影响和全面落实优惠政策的前提下加大收入征管力度,做到“应减尽减、应收尽收”,截至8月市级组织财政收入降幅较一季度收窄了23.2个百分点,一般公共预算收入增幅较一季度提高了43.5个百分点,自疫情以来实现首次正增长,税收收入降幅较一季度收窄了20.9个百分点,降幅进一步趋缓;另一方面牢牢树立过紧日子思想,出台《玉林市人民政府办公室关于努力开源节流优化支出结构支持打赢新冠肺炎疫情阻击战促进经济社会平稳运行的通知》,规范预算执行管理,严控预算追加,对市直2020年部门预算实行更大力度压减政策,各部门各单位一般公共预算安排的会议费、培训费和因公出国(境)经费分别在年初预算基础上再压减20%,其他非重点、非刚性项目支出再压减10%,收回财力统筹用于疫情防控和民生领域,市直部门压减一般性支出2,041.81万元。三是加快新增债券支出进度,尽早形成实物工作量。完善项目前期包装工作,积极向自治区申请债券额度,切实发挥政府债券对稳投资、扩内需、补短板的重要作用,提高预算执行效率,进一步优化拨款审批流程,加快资金下达,确保预算执行各环节顺畅运行,促进项目早开工早建设早见效,有效形成更多实物工作量,截至8月底,市级财政共支出新增专项债券13.82亿元,支出进度达59.8%,位于全区前列。
2.“三保”责任切实有效落实
一是加强组织领导落实责任。已成立 “三保”工作领导小组,研究提出落实党中央、国务院、自治区和市委关于“三保”工作重要决策部署的政策建议,加强我市“三保”工作的统筹指导,研究解决“三保”工作中的突出问题。二是足额落实“三保”预算。在市本级做好“三保”预算的基础上,督促各县(市、区)在年初足额测算“保工资、保运转、保基本民生”需求,坚持“三保”支出优先顺序编列预算。经测算,我市全年“三保”支出需求为251.55亿元,实际预算安排了251.70亿元,各级地区“三保”支出均足额纳入预算,牢牢守住“三保”底线。三是落实财政民生兜底责任,保基本民生需求。加强社保资金支出保障,全力保障全市城乡低保对象、城乡特困人员基本生活及医疗等待遇落实。截至目前市级共筹措困难群众救助补助资金1,623.8万元,用于兜牢民生底线。提高城乡居民最低生活保障标准和城乡低收入家庭收入标准:农村居民最低生活保障标准由原家庭年人均纯收入4550元调整为5400元,农村低收入家庭收入标准由原来的6743元/年/人调整为7650元/年人。从2020年3月至2020年6月为低保、特困等困难群众发放双倍临时价格补贴,保障困难群众基本生活需求。四是做好日常库款监控分析。定期查看各县(市、区)的库款情况,对库款流动性紧张的及时预警,督促及时做好收入入库工作,按时发放工资,必要时及时调度资金,确保工资正常发放,机构正常运转。五是层层压实支出保障责任。督促各县(市、区)做好“三保”资金保障工作,密切跟踪基层“三保”支出执行情况,对列入自治区财政厅“三保”重点关注名单的城区按照自治区财政厅的要求实行精准监控。加强对保基层运转困难城区的财力支持,拨付福绵区县级基本财力保障机制奖补市级配套资金2678万元,有效保障困难城区基层运转和社会稳定。结合自治区下达转移支付情况,分配下达财政收支管理贡献奖励资金1.75亿元,全力保障县(市、区)疫情防控和“三保”等重点支出需要。六是做好直达资金支出管理。严格落实中央、自治区关于直达资金管理要求,做好直达资金的日常监控和动态监控工作,跟踪资金预算分解下达、资金支付、惠企利民补助发放全过程,紧盯资金流向和具体使用情况,发现问题,及时处理。截至目前,我市级共收到直达资金指标3.14亿元,支出进度达44.9%。
3.三大攻坚战取得新进展
一是脱贫攻坚战扎实有力。出台《玉林市扶贫开发领导小组关于新冠肺炎疫情期间加强扶贫项目及资金管理、加快财政扶贫资金支出的指导意见》,缩短工作流程,优化审核审批程序、简化资金拨付手续,助推打赢脱贫攻坚战。截至8月底,市级筹措落实财政扶贫资金8,157.29万元,支出8,069.25万元,支出进度98.9%;二是大力支持污染防治。在生态环境治理上持续发力攻坚,加大污染防治资金投入,共筹措资金1.85亿元统筹推进南流江治理,水质得到明显改善,截至8月底,节能环保支出3,298万元,同比增长128.1%,其中污染防治支出1,195万元,同比增长765.9%。三是地方政府债务风险有效防控。建章立制坚守底线思维,建立了玉林政府专项债券项目申报发行使用工作联席会议机制,完善项目前期工作,做好项目包装,积极申报债券项目,截至8月底,市级财政共收到上级转贷新增专项债券23.1亿元,较上年增长80%,研究防范化解政府债务风险,督促县(市、区)加强地方政府债务风险防控,牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。市级全年应化解债务26.52亿元,目前已化解80.18亿元。
(六)存在的问题
1.财政收入下行压力依然较大。一是税收收入下降幅度略有收窄,但缺口依然较大。产业带动税收,我市制造业和房地产业受疫情影响最大,其中玉柴集团1-8月累计入库税收减收1.72亿元,是税收收入减收主要因素之一,另外疫情对我市土地和房地产市场冲击较大,相关税种(房产税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税和契税)累计减收8,376万元,同比下降19%。二是非税收入增长可持续性较差。1-8月非税收入累计增幅达42.7%,高出去年同期18.6个百分点,由于疫情影响,各级财政部门在落实“减税降费”政策基础上,大力盘活存量资产,加强收入征管,导致非税收入虽然继续延续高增长趋势,但是目前非税收入增长的基础并不稳固,主要依靠一次性增收因素弥补,如存量资产盘活等一次性资产处置收入等,一旦非税收入增速下降,将可能导致财政收入出现较大幅度下滑。三是国有土地出让收入完成进度较低,市级国有土地出让收入完成进度仅为13.4%,低于全市平均水平,调入资金是我市财政收支平衡的主要渠道,一旦土地出让收入减收,直接影响了整个预算盘子的平衡。
2.财政刚性支出压力加重。我市民生支出重,基本支出占比高,是典型的“吃饭型”财政,经测算,市级全年“三保”支出需求为25.62亿元,在可用财力减少的情况下,财政部门要在落实“三保”“六保”措施的基础上,统筹兼顾新冠肺炎防控、社保资金、偿债等各方面的刚性支出需求,同时还要调整支出结构支持高铁、码头、机场、学校、路网等重大基础设施建设;支持打赢防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战,财政刚性支出不断加重。
(七)下一步措施
一是抓好财政收入组织工作,加强“三保”资金保障能力。协助税务部门,深入企业、市场主体,全面抓好财政收入组织工作,压实工作责任,确保全年收入目标实现,为“三保”提供财力保障。二是合理安排财政支出顺序,优先保障“三保”需求。优先确保“三保”支出,及时做好支出预计金额,提前做好库款资金预留额度,增强保障能力。做好打赢三大攻坚战的资金支持,调整支出结构支持高铁、码头、机场、学校、路网等重大基础设施建设。三是加强库款管理,提高“三保”支出保障。加强对库款情况分析,实时动态监控,及时发现问题,积极采取应对措施解决问题。
二、2020年市级财政预算调整方案
根据我市财政收入变化情况,经对全年预算收支情况的全面分析和测算,预计全年市级财政总收入和总支出分别为1,858,865万元,比五届人大七次会议批准通过的2020年市级财政总收入和总支出1,592,177万元分别增加266,688万元。具体调整方案如下:
(一)一般公共预算收支调整
2020年市级组织财政收入计划由年初预算的607,300万元,同比增长5.0%,调整为534,060万元,调减66,240万元(其中:市直调减66,240万元,玉东调减7,000万元),调整后同比下降7.6%。
1.一般公共预算收入调整
一般公共预算收入由年初预算的324,646万元调整为287,119万元,调减37,527万元。
(1)税收收入由年初预算的204,446万元调整为163,369万元,调减41,077万元,主要是受“减税降费”翘尾因素影响增值税调减9,912万元以及今年土地成交量减少土地增值税调减17,425万元契税调减7,675万元。
(2)非税收入由年初预算的120,200万元调整为123,750万元,调增3,550万元,其中:国有资本经营收入调减33,480万元,主要是年初纳入预算的资产处置项目今年无法实现处置;国有资源(资产)有偿使用收入调增37,634万元,主要是公租房项目经营权转让收入增加。
2.一般公共预算支出调整
一般公共预算支出由年初预算的661,109万元调整为714,408万元,调增53,299万元。主要调整的项目有:
(1)持续加大教育投入,支持学校建设4,470万元,主要用于学校建设及招聘乡村教师、学校聘用教师经费支出。
(2)支持地方国有企业发展,国有企业注册资本金调增54,229万元。
(3)支持企业复工复产2247万元,其中:安排市直复工贷款贴息447万元;玉东新区支持企业复产复工奖励经费1,800万元。
(4)新增一般债券项目安排支出6,000万元。
(5)调减年初预留项目18,100万元,其中:园区工业高质量发展资金调减17,900万元。
(6)压减一般性支出及账户清理收回财政资金9,976万元,相应调减支出。
(二)政府性基金预算收支调整
政府性基金预算收入由年初预算的742,680万元调整为706,396万元,主要包括:市直市场土地出让收入250,000万元,玉东新区土地出让收入170,000万元,市一医院土地收入38,000万元,玉州区土地出让收入55,584万元,新增玉柴园区土地收入100,932万元,1-8月已完成出让收入64,300万元。
政府性基金预算支出由年初预算的653,882万元,调整为823,292万元,调增169,410万元。主要调整的项目有:
(1)保障土地出让成本调增30,000万元;
(2)土地出让项目调减30,000万元,其中:南江粮库、玉州区公有资产投资管理中心、玉林市麻纺厂项目调增10,000万元;预留玉北同城化及其区域内水系环境综合治理提升PPP项目支出调减40,000万元。
(3)由于年初预留用于化债的地块无法形成实际收入,相应调减支出126,000万元,包括:预留2020年棚户区改造等存量项目支出调减15,000万元;预留玉林民用机场、路网项目支出调减55,000万元;预留2020年化债地块成本调减56,000万元。
(4)根据项目推进情况及支出进度调减21,000万元,其中:破产或改制企业职工安置费(预留)调减5,000万元;环境污染防治专项资金调减1,000万元;历年城建工程尾款(预留)调减4,000万元;城市基础设施建设补短板资金(预留)调减8,000万元;田家炳中学扩大校园征地款(预留)调减2,000万元;2020年玉林市规划和项目前期工作经费调减1,000万元。
(5)债务付息支出调增2,800万元;
(6)新增专项债券安排的支出231,000万元。抗疫特别国债安排的支出18,991万元。
(三)国有资本经营预算收支调整
国有资本经营预算收入由年初预算的798万元调整为1,775万元,调增977万元。国有资本经营预算支出由年初预算安排的388万元调整为587万元,主要是调增城投水务集团日元贷款贴息200万元。
(四)转移性收支调整
1.转移性收入调整
转移性收入由年初预算的524,052万元调整为863,574万元,调增339,523万元。其中:上级补助收入调增10,424万元;上解收入调减42,000万元,主要是由于北流年初上解安排用于预留玉北同城化及其区域内水系环境综合治理提升PPP项目的高铁新城地块今年无法实现出让,收支相应调减;调入预算稳定调节基金调增24,240万元;上年结余收入调增46,029万元;债务转贷收入调增243,110万元(新增政府一般债券6,000万元;新增政府专项债券231,000万元);抗疫特别国债转移支付收入18,991万元;调入资金调增46,029万元。
2.转移性支出调整
转移性支出由年初预算的187,698万元调整为231,478万元,调增43,780万元。其中:政府性基金补助支出调增3,115万元,调出资金调增40,665万元(政府性基金调出调增39,887万元,国有资本经营预算调出调增778万元)。
(五)社保基金预算收支调整
社保基金预算总收入由年初预算的1,488,460万元调整为1,457,320万元,本年收入调减31,140万元,主要是从2020年2 月1日至2020年6月30日,我市参保单位(不含机关事业单位),职工基本医疗保险单位缴费率按8%减半征收;2020 年7月1日起至2020年12月31日,参加“统账结合”基本医疗保险的用人单位和个人,基本医疗保险费率降至8%。社保基金预算总支出由年初预算的1,488,460万元调整为1,457,320万元,调减31,140万元;其中:本年支出调增10,906万元,年末滚存结余调减42,046万元。
(六)新增政府债券项目安排情况
自治区下达2020年市级新增政府债券资金237,000万元,其中:
1.下达新增政府一般债券6,000万元。
主要安排玉林市高速公路建设资金6,000万元。
2.下达新增政府专项债券231,000万元。
主要安排在南宁至玉林铁路项目15,000万元;玉林民用机场场外供排水项目6,000万元;广西先进装备制造城(玉林)标准厂房建设一期项目15,000万元;广西先进装备制造城(玉林)标准厂房项目二期建设及相关配套设施建设项目33,000万元;广西先进装备制造城(玉林)标准厂房三期及基础设施建设项目48,000万元;玉林市第一人民医院2#住院楼改造项目4,000万元;玉林市红十字会医院项目3,000万元;玉林市第三人民医院综合病房大楼项目5,000万元;玉林龙潭产业园高端不锈钢制品产业基地项目(一期)16,000万元;广西龙港新区新型产城融合项目(一期)--新材料制品产业基地项目13,000万元;玉林中医药健康产业园标准厂房项目及园区基础设施工程10,000万元;70万吨锂电新能源材料一体化基地项目标准化厂房及配套基础设施建设项目(一期)20,000万元;广西龙港新区新型产城融合项目(一期)-园区标准厂房建设项目20,000万元;玉林龙潭产业园南区棚户区改造项目10,000万元。玉东新区人民医院综合业务大楼3,000万元;玉东新区相关区域管道燃气特许经营项目5,000万元;玉东新区大芦城市棚户区改造项目5,000万元。
(七)抗疫特别国债安排情况
2020年市级抗疫特别国债18,991万元,主要安排在玉林市红十字会医院核酸实验室及设备采购300万元;玉林市中西医结合骨科医院核酸实验室及设备采购200万元;玉林市中医医院PCR实验室改造及核酸实验室及设备购置项目200万元;玉林市妇幼保健院核酸实验室建设项目及设备采购300万元;玉林市卫生学校附属医院新冠核酸实验室建设及设备采购300万元;玉林市第三人民医院新冠核酸实验室建设及设备采购300万元;玉林市红十字会医院新冠病毒移动实验室及移动CT采购1,500万元;玉林市疾病预防控制中心升级改造P2实验室设备购置项目800万元;玉林市卫生应急队伍设备购置项目300万元;玉林市第一人民医院新冠疫情防控应急改造工程1,500万元;玉林市红十字会医院传染病区(二期)项目1,500万元;玉林市五里桥社区卫生服务中心发热门诊项目200万元;玉州区玉铁社区卫生服务中心发热门诊及设备购置200万元;玉林市特殊人员监区医院业务用房、配套医疗设备设施购置1,270万元;玉林市中心血站业务用房项目806万元;新冠病毒核酸检测800万元;玉林市卫生监督所执法快速检测车购置项目100万元;人工繁育野生动物补偿处置5,700万元;应对新冠疫情支持中小企业共渡难关的十六条政策兑现科技奖励经费1,025万元;企业复工贷款财政贴息政策165万元。玉东新区第一人民医院疫情防控设备采购及安装1,300万元,困难群众基本生活补助200万元,野生动物处置补偿25万元。
(八)下一步措施和建议
一是做好财政收入精准预测。综合评判各种增收和减收因素的影响,做好收入均衡入库,努力完成全年收入目标。
二是抓好各项税收组织工作。在严格落实“减税降费”基础上,努力克服税收减收压力,全面抓好各项税收,特别是重点行业、重点企业、重点区域的税收入库工作,采取进一步加大税务稽查、暂缓抵扣等措施增加税收收入。同时加强与重点企业联系,进一步优化营商环境,做好企业服务工作,督促玉柴集团和柳钢中金等重点企业及时上缴税收,促进房地产行业积极健康平稳发展,发挥房地产行业对支持“六稳”“六保”工作的积极作用,努力提高税收收入在财政收入中的比重。
三是确保非税收入不出现大幅下滑。充分挖掘非税收入增收潜力,加快盘活处置长期低效运转、闲置以及超标准配置的行政事业单位国有资产等,盘活各部门各单位土地出让、危旧房改造中还建的公有房屋,国土部门要加快已列入招标拍卖计划土地的出让进度,确保土地出让收入按预期完成,所得收入严格按规定及时上缴国库。
四是坚持“三保”支出优先原则不动摇。督促各县(市、区)提高认识,务必优先确保工资正常发放,机构正常运转,基本民生有效保障,做好“六稳”工作,落实“六稳”任务,加快重大项目支出进度,提高资金使用效益,保障经济社会平稳有序运行。
调整后财政总收入安排1,858,865万元,其中:一般公共预算收入287,119万元,政府性基金预算收入706,396万元,国有资本经营预算收入1,775万元,转移性收入863,574万元。
财政总支出安排1,858,865万元,其中:一般公共预算支出714,408万元,政府性基金预算支出823,292万元,国有资本经营预算支出587万元,转移性支出231,478万元,地方政府债务还本支出89,100万元。
调整后财政总收入和总支出各安排1,858,865万元,收支平衡。
加强财政预算执行,做好各项财政工作,对于保持经济平稳发展和社会和谐稳定具有重要意义。全市财政工作将在市委的正确领导下,按照玉林市五届人大第七次会议和本次人大常委会会议提出的各项要求,继续认真落实财政预算执行,自觉接受市人大及其常委会的监督指导,不忘初心、牢记使命,不断提升财政管理水平,确保全年财政工作任务圆满完成,推动我市各项工作稳步发展!
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