第二部分：广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年度单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

（详见附表：广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年决算公开附表）

第三部分：广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入3593.52万元，其中本年收入3328.89万元，较2023年度决算数减少658.60万元，下降15.49%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3328.89万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少567.05万元，下降14.55%，主要原因是：人员经费减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款收入安排的支出。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为市本级财政当年拨付的资金，较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款收入安排的支出。

4.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）没有为事业单位开展业务活动取得的收入。

5.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）没有为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

6.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数减少68.80万元，下降100.00%，主要原因是：采取结算上解的方式将历年玉州区欠拨的公益林生态效益补偿资金上解至市财政，再由市财政在今年追加至广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位无非财政拨款结余收入，也无非财政拨款结余安排的支出。

8.上年结转和结余264.63万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少22.76万元，下降7.92%，主要原因是：实施未完成项目资金结转减少所致。

（二）本单位2024年度总支出3593.52万元，其中本年支出3367.84万元，较2023年度决算数减少658.60万元，下降15.49%，支出具体情况如下：

1.社会保障和就业支出（208类）689.22万元，主要用于：单位按国家规定发放的离休费、抚恤金、离退休人员生活补助及机关事业单位基本养老保险费方面的支出。较2023年度决算数减少43.39万元，下降5.92%，主要原因是：离退休人员减员的影响。

2.卫生健康支出（210类）245.26万元，主要用于：职工基本医疗保险和公务员医疗补助缴费。较2023年度决算数减少10.83万元，下降4.23%，主要原因是：按照国家政策规定计算的职工基本医疗保险和公务员医疗补助缴费等方面的支出，因离退休人员减员造成支出减少。

3.节能环保支出（211类）55.07万元，主要用于：大容山保护区八角山管理站公益林巡护步道建设工程、大企国有林保护修复油茶施肥抚育项目支出。较2023年度决算数增加7.22万元，增长15.09%，主要原因是：根据实际开展专业业务活动。

4.农林水支出（213类）2197.62万元，主要用于：农林水事务等方面的支出，包括：林业事业单位的基本支出、森林资源培育、林业技术推广与转化、森林资源管理、森林资源监测、森林生态效益补偿、林业自然保护区能力建设、动植物保护、湿地保护、森林防火、林业有害生物防治、林业产业化等。较2023年度决算数减少556.84万元，下降20.22%，主要原因是：本年在职人员转退休增加、项目支出安排减少。

5.住房保障支出（221类）180.67万元，主要用于：住房方面的支出，反映用于按照国家政策规定计缴的住房公积金支出。较2023年度决算数减少15.81万元，下降8.05%，主要原因是：在职人员转退休增加。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算数增加0.00万元，主要原因是：广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）没有事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。

年末结转和结余225.68万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少38.95万元，下降14.72%，主要原因是本年度上级追加跨年度实施的项目资金减少，导致结转资金较少。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年度一般公共预算财政拨款支出3328.89万元，较2023年度决算数减少567.05万元，下降14.55%，其中：基本支出3069.53万元，项目支出259.36万元。

广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3403.92万元，支出决算为3328.89万元，完成年初预算的97.80%。

(1)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为324.34万元，支出决算为327.8万元，完成年初预算的101.07%。预决算存有差异原因是：在职转退休人员增加。

(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为260.93万元，支出决算为240.95万元，完成年初预算的92.34%。预决算存有差异原因是：在职转退休人员增加。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为130.46万元，支出决算为120.48万元，完成年初预算的92.35%。预决算存有差异原因是：在职转退休人员增加。

(4)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为120.68万元，支出决算为111.44万元，完成年初预算的92.34%。预决算存有差异原因是：在职转退休人员增加。

(5)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)年初预算为137.26万元，支出决算为132.18万元，完成年初预算的96.3%。预决算存有差异原因是：在职转退休人员增加。

(6)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)年初预算为1.63万元，支出决算为1.63万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：无。

(7)节能环保支出(类)森林保护修复(款)森林管护(项)年初预算为84.41万元，支出决算为55.07万元，完成年初预算的65.24%。预决算存有差异原因是：项目调整，财政资金困难。

(8)农林水支出(类)林业和草原(款)事业机构(项)年初预算为1838.30万元，支出决算为1957.43万元，完成年初预算的106.48%。预决算存有差异原因是：在编人员增资。

(9)农林水支出(类)林业和草原(款)森林生态效益补偿(项)年初预算为36.55万元，支出决算为35.22万元，完成年初预算的96.36%。预决算存有差异原因是：项目预算控制数与竣工结算存在偏差。

(10)农林水支出(类)林业和草原(款)动植物保护(项)年初预算为33.74万元，支出决算为33.02万元，完成年初预算的97.87%。预决算存有差异原因是：项目预算控制数与竣工结算存在偏差。

(11)农林水支出(类)林业和草原(款)其他林业和草原支出(项)年初预算为239.93万元，支出决算为133.0万元，完成年初预算的55.43%。预决算存有差异原因是：项目调整，财政资金困难。

(12)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为195.70万元，支出决算为180.67万元，完成年初预算的92.32%。预决算存有差异原因是：在职转退休人员增加。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年度一般公共预算财政拨款基本支出3069.53万元，其中：人员经费2936.36万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,抚恤金,生活补助,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出133.17万元，主要包括：办公费,水费,电费,邮电费,差旅费,维修（护）费,会议费,培训费,公务接待费,劳务费,工会经费,公务用车运行维护费,其他商品和服务支出支出具体情况如下：

(1)工资福利支出2443.01万元，完成年初预算的104.67%。预决算存有差异原因是：人员工资及绩效奖励等支出的增加。

(2)商品和服务支出133.17万元，完成年初预算的58.01%。预决算存有差异原因是：财政收入不达预期，影响资金使用。

(3)对个人和家庭的补助493.36万元，完成年初预算的110.71%。预决算存有差异原因是：2024年追加抚恤金等原因导致支出增加。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年度政府性基金支出年初预算为5.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的100.00%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数增加0.00万元，。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

广西大容山自治区级自然保护区管理处（玉林市大容山林场）2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的100.00%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为18.60万元，支出决算为18.59万元，完成年初预算的99.95%，比上年决算数增加6.32万元，增长51.51%，主要原因是：因承担森林防火和安全生产、宣传教育、联防及应急处置工作任务，主管部门在2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费进行调节使用。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算17.00万元，公务接待费支出决算1.59万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元，原因是：全年无因公出国（境）活动。全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0次，累计0人次。开支内容包括：0。

（二）公务用车购置及运行维护费支出17.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：无公务用车购置支出。购置了0辆公务用车，主要用于因公出行以及开展林业执法执勤等公务。

公务用车运行支出17.00万元，完成年初预算的100.00%，比上年决算数增加5.84万元。原因是：因承担森林防火和安全生产、宣传教育、联防及应急处置工作任务，主管单位在2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费进行调节使用。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为10.00辆，全年运行费支出17.00万元。平均每辆1.7万元。

（三）公务接待费支出1.59万元，完成年初预算的99.38%，比上年决算数增加0.48万元，原因是：国内公务接待活动增多。国内公务接待批次18次，人次176次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本单位2024年度机关运行经费支出决算0.00万元，比年初预算数减少224.82万元，下降100.00%，完成年初预算的0.00%，比上年决算数增加0.00万元，主要原因是：本单位不是行政机关，本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2024年度政府采购支出总额17.27万元，其中：政府采购货物支出0.65万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出16.61万元。授予中小企业合同金额17.27万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额17.27万元，占授予中小企业合同金额的100.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆5辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车3辆、其他用车2辆，其他用车主要是生产用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.整体支出绩效自评结果。

评价级别为良

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况

本单位2024年度项目7个，项目支出总额206.55万元。其中，本级项目7个，本级项目支出206.55万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：4个项目评为一等，涉及资金111.15万元，占项目总数比例57.14%，占项目支出总额比例53.81%；1个项目评为二等，涉及资金0.28万元，占项目总数比例0.1%，占项目支出总额比例14.29%；2个项目评为三等，涉及资金95.12万元，占项目总数比例28.57%，占项目支出总额比例46%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是支付进度率低，主要财政收入不达预期；二是项目实际完成率低，项目开工迟、支出进度小。下一步改进措施：推进项目及早落地。

（2）部分重点项目绩效自评情况

根据年初设定的绩效目标，中央财政林业草原生态保护恢复资金(国有林保护修复补助)项目绩效自评情况：根据绩效目标，项目自评得分为94.59分，评级为1等，项目全年预算数为60.81万元，执行数为54.93万元，完成预算的90.34%。项目绩效目标完成情况：一是产出指标完成75%；二是效益指标完成100%；三是满意度指标为100%。自评发现的主要问题及原因：验收不达标，影响目标完成。下一步改进措施：及时对预算项目绩效目标进行调整。

3.单位决算中整体绩效自评结果。

本单位组织对“中央财政林业草原生态保护恢复资金(国有林保护修复补助)”等7个项目进行了单位评价，涉及一般公共预算支出206.55万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。根据绩效评价指标体系，经过综合评价，绩效评价得分88分。从评价情况来看，评价级别为良。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。